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YQ公司營運資金管理問題及對策研究

2019-11-08 04:11:02 商場現代化 2019年16期

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王雪 王海東

摘 要:隨著經濟的發展,現如今營運資金的管理在各個行業中變得尤為重要。糧食加工企業是國民生計的基礎,它的健康與持久發展為國家的發展奠定了強有力的基礎。隨著經濟的快速發展與“一帶一路”倡議的提出和實施,糧食加工企業的競爭也變得越來越激烈,糧食加工企業的營運資金管理在經營活動中占據重要地位。為了保證糧食加工企業的發展,營運資金的管理在經營過程中扮演著重要角色,企業的償債能力、盈利能力以及發展能力都與營運資金管理方法存在著密切關系。

關鍵詞:營運資金管理;意義;問題及對策

一、導言:YQ公司簡介

YQ公司成立于2010年,注冊資金2000萬,占地面積三萬平方米,是一家集稻谷收購、倉儲、精加工、銷售為一體的綜合企業。目前,公司擁有國內一流的數控精米加工生產線2條,年可加工精制米20萬噸。倉儲庫6棟1.2萬平方米,可儲存水稻6萬噸。2011年公司注冊了四個品牌,產品全部執行國家標準GB1354-2009,并通過有機產品認證及ISO9001.2008質量管理體系認證。

為確保產品質量萬無一失,公司成立水稻種植專業合作社,統一種植品種,統一種植模式,統一加工銷售,并增設了前端視頻監測、蟲情測報、病蟲害預警、氣象監測、土壤墑情監測等設備,使產品從田間育苗、插秧、收割、收購、精米加工、精品分包納入了全程可追溯的農業物聯網體系。主要銷往昆明、上海、北京、廣州、深圳、西安、安徽、蘭州、內蒙古以及長江以南的100多個市場,累計銷售大米45000噸,銷售額2.5億元。公司DQ牌優質大米正式入駐天貓商城,并取得了可觀的收入。

二、YQ公司營運資金管理的意義

市場經濟下,想要在激烈的競爭環境中占有一席之地,企業必須不斷加強自身的競爭力,將戰略計劃落歸實處。企業的發展離不開“錢”的支持,因此,擁有好的管理以及變現能力強的營運資金則顯得尤為重要,人們親切地將營運資金比喻成為“企業的血液”。營運資金的質量與數量,都關乎企業的生存狀態以及發展前景,屬于糧食行業的YQ公司也不例外。糧安天下,1949年全國糧食產量2263.6億斤,截止到2018年,我國糧食產量已提升到13157.8億斤。國家統計局數據顯示,2019年我國夏糧產量達14174萬噸,比2018年增長了2.1%。宏觀環境穩健,所以YQ公司做好營運資金的管理工作,盤活營運資金,對于企業的成長與發展就會有事半功倍的效果。

三、YQ公司營運資金管理存在的問題

1.營運資金管理制度不健全

YQ公司的營運資金管理制度不完善是公司目前面臨的首要問題。主要體現在以下方面:公司管理層對營運資金的管理的不重視以及人員考核制度不完善等。YQ公司管理者缺乏對風險的意識與防范,以及缺乏一套完善的風險管理制度,一旦發生經營不善,可能會使企業經不起打擊,從而導致財務風險。

2.流動資產不足以償還流動負債

銀行短期借款是企業融資的主要方式,企業可以根據自身情況進行借還。YQ公司銀行借款使用的是短期借款方式。從銀行的角度來說,當它為企業提供短期借款時,企業原有的短期負債不會發生變化,但是企業需要償還的負債卻在增加,各項負債幾乎不存在償還等級,所以銀行需要考慮它提供的短期借款與全部流動負債之間存在的比例關系。

YQ公司在日常對于營運資金的管理上,只是側重于當日的資金的流出與流入,而對于營運資金的流向沒有過多關心,這體現出YQ公司沒有對營運資金進行合理的規劃,在使用上過于隨意,這將不利于公司的長遠發展。

3.供產銷渠道建設不完善

采購渠道較為單一,YQ公司作為糧食加工企業,主要以玉米、稻谷為原材料,而這種原材料大多數都在東北地區,這使得YQ公司的供應商比較貧瘠,只有那寥寥幾家,這也使得供應商占據了一定優勢,有時甚至存在壓貨不發的狀況。與此同時,YQ公司缺乏超前的意識,仍然從原有供應商獲取貨源,沒有開拓更多的渠道。采購渠道單一使得YQ公司不得不提前獲取充足原材料,使得庫存量加大,占用更多的采購渠道營運資金,使得存貨變現在一定程度上存在風險。

生產渠道資金控制能力弱。YQ公司迄今為止沒有建立相對完善的信息系統,由于這種原因使得對于生產過程中的資金使用不能及時掌握。YQ公司對于生產渠道的資金只是通過財務部門的預算了解,并且不能及時對預算與實際數額作比較,一般都只是在月末比較,這種做法往往只是看重結果,而不能很好地對生產過程進行管理。這也就導致了生產資金使用不充分,從而造成了不必要的占用。

銷售渠道管理不當,YQ公司下設多個部門,其中包括營銷部門,但是對于該部門的管理還存在一些漏洞,銷售部門沒有設立完善的績效評價體系,并且沒有提前制定良好的營銷計劃,這給營銷部門的管理帶來許多不利因素,導致銷售渠道的營運資金管理效率不高。

4.各渠道信息溝通存在障礙

信息系統的完善可以為企業及時提供準確的消息,但是YQ公司的網絡信息系統建立得不夠完善。對于經營過程中所產生的各個數據,YQ公司不能及時掌握,使得企業無法準確對供產銷三個渠道的信息進行科學準確的判斷,容易使YQ公司供產銷三個渠道以及倉儲、配送與市場需求造成脫節損害公司利益。

總的來說,由于信息系統的不健全可能會使產品造成一定程度的積壓,導致銷售渠道的營運資金占比提高。同時,相關部門掌握銷售以及庫存的信息不精準,使得產品的配送以及生產存在一定問題,如缺貨、斷貨現象時有發生。除此之外,信息系統的不完善還會對采購和生產渠道造成一定的影響,提供不準確的采購和生產信息,使得在產品和原材料在數量上造成積壓,增加資金的占比。這些現象都將對企業的銷售額和利潤造成不可磨滅的影響,使企業對市場的供需情況的反應速度變慢。

四、改善YQ公司營運資金管理的對策

1.加強管理層對營運資金管理的意識

YQ公司管理層應該把企業的營運資金管理放在首要位置,并且管理層需要加強自身知識的學習與儲備,并加強對YQ公司營運資金管理的組織領導能力,做到廣宣傳,使企業的各個部門都認識到營運資金管理的重要性,確保企業穩定長久的經營。

2.完善流動資金管理

完善流動資金進行管理的方法有拓寬融資渠道提升融資能力,合理調整流動負債結構降低風險。YQ公司的籌資渠道相對單一,融資渠道最主要的是銀行借款,但是采用這種渠道會增加資金成本,而且銀行借款容易受到相關政策的約束。

YQ公司需要增強籌資能力,加強現有的與銀行之前的合作,增強自身的信任度,將會有更多的銀行與本公司建立合作關系,有利于增加銀行的數量來進行短期借款。籌資方式不僅只有銀行借款,還可以用典當來進行短期籌資。使用典當這種籌資方式相對于其他方法要靈活與方便,可以將自己的設備與廠房等進行抵押、質押。所以對YQ公司而言,使用典當的方式進行融資是一個不錯的選擇。

YQ公司需要把流動資金與長期借款的比例保持在一個合理范圍值內,以保證公司營運資金管理與進行。在經營管理過程中,企業需要根據實際情況對資金成本做出調整,并考慮存在的各種因素。嚴禁出現資金不合理占用,同時規避財務風險,使企業的效益得到明顯提升。

3.加強供產銷營運資金管理

加強采購渠道營運資金管理。采購渠道營運資金管理首先需要注重供應商的選擇。準確地選擇供應商不僅可以降低采購成本,而且可以節約采購時間,使得采購渠道占用較少的資金。第二,維護和改善供應商關系。維護好YQ公司與供應商之間的關系可以使供應量更加準確,打破了傳統方式,增加了與供應商的溝通,減少了原材料的庫存,降低采購渠道營運資金的占比。

加強生產渠道營運資金管理。改進生產管理方式,在生產管理方面,YQ公司應該打破原來的想法,不應該只是一味地追求低庫存,而是應該把保證生產質量放在中心位置。我們可以增強技術來對生產線進行改造與提升,在減少生產周期的同時,使得生產渠道的資金快速運轉。與此同時,要對生產過程進行監督,使得在產品的滯留時間逐漸縮短,并保證產品的質量。

加強銷售渠道營運資金管理。YQ公司營運資金占比最多的渠道就是銷售渠道。合理的銷售渠道,可以在一定程度上降低銷售費用,使營運資金的流轉速度得以提升,有利于提高配貨的準確性與及時性,來達到客戶提出的所有需求。對YQ公司來說,為了使企業的整體營運資金管理績效提高,并且提升在同行業之中的競爭力銷售渠道的營運資金管理是至關重要的,從而使企業獲得最大利潤,并使企業價值增大。

4.構建信息共享機制

建立公司內部信息溝通平臺。為了保障企業的信息傳遞更高效,需要建立完善的信息溝通平臺,這將有利于YQ公司對營運資金進行管理。完善的信息溝通平臺有利于企業及時掌握供需情況,以及客戶的滿意度,并對行業情況進行充分的了解,給企業制定采購生產銷售方案提供有力證據。完善的信息溝通平臺也有利于企業對庫存進行更具體的了解,實現各環節不脫軌,緊密對接,減少資金的占用。YQ公司供產銷三個環節的活動,每一環節都少不了各個部門的密切合作,以及企業外部的各個主體,如供應商,分銷商還有客戶等。為了使經營活動高效進行,供應鏈之間的信息傳遞以及準確性也是至關重要的,這將有利于提升整體效率,并且提升營運資金的使用效率,以達到企業獲取利潤的目的。簡言之,為了實現YQ公司內部的信息交流,有必要建立一個完善的信息交流平臺,使企業內部之間的信息交換更及時,完善的信息系統也為庫存管理以及供產銷帶來了方便。

拓展O2O服務平臺。在“互聯網+”時代,為了增加公司的競爭力,公司的加盟門店應快速從銷售店向用戶體驗店進行轉型,采用虛實結合的方式,使門店逐漸轉變成O2O平臺。同時公司要加大力度,拓展電商的渠道,使渠道快速穩定發展,為YQ公司獲取更多效益。

五、結語

綜上所述,YQ公司應該重視營運資金的管理。針對目前YQ公司所面臨的問題,公司需要加強管理層對營運資金管理的意識、完善流動資金管理、加強供產銷營運資金管理與此同時構建信息共享機制等,使YQ公司可以在降低成本的基礎上增加收益,來實現YQ公司自身資產保值和增值。

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作者簡介:王雪(1994- ),女,黑龍江省蘭西縣人,碩士研究生,研究方向:公司理財;通訊作者:王海東(1973- ),女,黑龍江省林口縣人,碩士,副教授,研究方向:公司理財

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